주택담보대출 소득공제 요건과 필요서류 및 공제금액

 
 
장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제란 주택담보대출을 받은 근로소득자가 이자상환금액에 대해 소득공제를 받을 수 있는 제도입니다. 근로소득자가 받을 수 있는 소득공제 중 가장 큰 공제 중 한 가지 이므로 아래 정리한 항목들을 확인하여 소득공제를 신청하시기 바랍니다.
 

장기주택저당차입금=주택담보대출

 
 
1. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제의 요건
2. 주택 구입 당시 기준시가와 대출 시기 확인
3. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제에 필요한 서류
4. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제금액 한도
 

장기주택저당차입금 이자상환액(주택담보대출) 소득공제의 요건

소득공제 요건 확인하기

 
 
근로소득이 있으며 주택을 소유하고 있지 않거나 1주택을 소유한 세대의 세대주, 주택담보대출의 채무자가 해당 저당권이 설정된 주택의 소유자여야 하며, 주택소유권 이전 등기 또는 보존 등기일로부터 3개월 이내에 차입한 장기주택저당차입금이어야 합니다. 차입금 상환기간은 15년 이상이며 고정금리, 비거치식의 경우 10년도 가능합니다.

말하자면 주택의 소유자(명의자)가 곧 대출 계약자여야 하며 소유권 이전 등기 3개월 이내에 대출한 경우가 대상이 됩니다. 2주택 이상 보유한 경우는 소득공제 대상에서 제외됩니다. 세대원이 보유한 주택수가 있어 1세대 2주택이 되는 경우에도 공제대상에서 제외됩니다. 
 

1세대 1주택

 
주거용 오피스텔은 주택법상 주택에 포함되지 않아 공제대상에서 제외되며 단독주택, 빌라, 아파트는 소득공제 대상입니다. 세대원도 공제가 가능하나 실제 거주하여야 하고 세대주 혹은 배우자는 주택관련 공제를 받지 않아야 합니다. 세대주가 근로소득자가 아닌 경우 세대원이 대신 공제를 받는 방법이 있습니다. 세대주가 공제받는 경우에는 실제 거주 여부에 관계없이 받을 수 있습니다. 
 
장기주택저당차입금을 상환기간 중 일시 상환하는 경우 10년, 20년 등 장기 요건을 충족시키지 못하므로 소득공제 대상에서 제외됩니다. 
 

등기일로부터 3개월 이내 대출

 
 

주택 구입 당시 기준시가와 대출시기 확인

 
장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제는 기준 시가 5억원 이하인 주택을 취득한 경우 이자상환액 전부에 대한 공제가 가능합니다. 반드시 등기일 3개월 이내에 주택담보대출을 계약해야 가능합니다. 2024년부터는 소득공제 대상이 확대되어 기준시가 6억 원 이하 주택의 경우 소득공제 대상이 됩니다. 
 
기준시가는 국토교통부 부동산 공시가격 알리미를 통해 조회가 가능합니다. 취득 또는 보유한 주택의 주소를 입력한 후 공시가격을 확인하면 됩니다.
 
 
 

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제에 필요한 서류

 
1. 대출 받은 금융회사가 발행하는 장기주택저당차입금 이자상환증명서
2. 주민등록 등본
3. 주택 또는 주택 분양권의 가격을 확인할 수 있는 건물 등기부 등본 또는 분양계약서
4. 공동주택가격 확인서 및 개별주택 가격 확인서
5. 상환기간 연장의 경우 기존 및 신규 차입금의 대출계약서 사본

 
5번 항목은 주택담보대출을 받은 경우 이자율 등의 이유로 다른 금융회사 등으로 이전하거나, 상환기간을 연장하거나, 상환기간을 15년 이상으로 하여 신규로 차입한 차입금으로 기존 차입금을 상환하는 경우, 기존 및 신규 차입금의 대출 계약서를 제출하면 소득공제가 가능하다는 뜻입니다. 장기주택저당차입은 3회까지 이전하여도 공제 가능합니다.
 

서류를 꼼꼼히 확인 후 제출

 

장기주택저당 차입금 이자상환액 소득공제금액 한도

 
만기가 길수록, 원리금을 함께 갚아나가는 비거치식 분할상환일수록 공제 한도가 커집니다. 예를 들어 만기 10년 이상인 경우 고정금리 또는 비거치식 분할상환 방식에 대해서 연 300만 원 한도로 공제가 가능합니다. 만기 15년 이상인 경우 고정금리 및 비거치식 분할상환일 때 연 1800만 원으로 공제한도가 가장 높습니다.
 
15년 이상 고정금리이고 비거치식 분할상환방식 1800만원(2024년부터 2000만 원으로 확대)
15년 이상 고정금리이거나 비거치식 분할상환방식 1500만원(2024년부터 1800만 원으로 확대)
15년 이상 기타 500만원(2024년부터 800만 원으로 확대)
10년 이상 15년 미만인 경우 고정 또는 비거식 분할상환방식 300만원 (2024년부터 600만 원으로 확대)
 

만기가 길수록, 원리금 분할상환일수록 공제한도가 큽니다

 
 
이상으로 장기주택저당차입금(주택담보대출) 이자상환액 소득공제의 요건과 기준시가, 소득공제에 필요한 서류, 소득공제금액 한도에 대해 알아보았습니다. 소득공제 중 가장 큰 공제 중 하나이므로 요건에 해당된다면 필요한 서류제출와 함께 신청하셔서 공제 받으시기 바랍니다.
 

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